Н.Ю. Басалаева Учет налога на прибыль в "1С:Бухгалтерии 8". Издание 3. Серия "1С:Бухгалтерский и налоговый консалтинг". Учебные материалы


В наличии
В книге основное внимание уделено наиболее сложным вопросам налогового учета и бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль, возникающим в финансово-хозяйственной деятельности организаций, применяющих ПБУ 18/02.
Дополнительные сведения
Артикул 4601546112392
ISBN 978-5-9677-2211-0
Тематика 1С:Бухгалтерия 8
Количество страниц 430
Формат А4, (60х90 1/8)
650 руб.

Информация о продукте

  • Описание
Описание

Описание

В книге основное внимание уделено наиболее сложным вопросам налогового учета и бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль, возникающим в финансово-хозяйственной деятельности организаций, применяющих ПБУ 18/02.

В пособии представлены практические примеры учета расчетов по налогу на прибыль в программе «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0), а также рассматриваются примеры хозяйственных операций в программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» (редакция 3.0), предназначенной для организаций, имеющих в своей структуре обособленные подразделения.

Обращаем внимание, что материал книге проиллюстрирован на примере нового эргономичного интерфейса «Такси», поддерживаемого редакцией 3.0. Подробнее об интерфейсе «Такси».

Со всеми рассмотренными в книге примерами можно ознакомиться с помощью учебных баз. Учебные базы, разработанные в конфигурациях программ »1С:Бухгалтерии 8» (редакция 3.0) и «1С:Бухгалтерия 8 КОРП», доступны на сайте информационно-технологического сопровождения its.1c.ru.

Книга может оказать большую практическую пользу бухгалтерам, консультантам, студентам и преподавателям, а также претендентам на получение сертификата «1С:Профессионал», «1С:Специалист-консультант» по внедрению прикладного решения «1С:Бухгалтерия 8».

Оглавление

Теория бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль

  • ПБУ 18/02 - Учет расчетов по налогу на прибыль организаций
  • Основные методики, заложенные в ПБУ 18/02 и МСФО 12, в части определения отложенных налогов
  • Временные разницы
  • Постоянные разницы в ПБУ 18/02
  • Условный расход (доход) по налогу на прибыль и текущий налог на прибыль в ПБУ 18/02
  • Особенности учетных процедур ПБУ 18/02
  • Выводы о реализации норм ПБУ 18/02 с использованием балансового метода оценки разниц

Модель учета разниц в программе «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 3.0) – общие принципы

  • Общие принципы отражения бухгалтерского учета в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0
  • Общие принципы отражения налогового учета в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0
  • Общие принципы отражения требований ПБУ 18/02 в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0
  • Модель аналитического учета разниц в программе «1С:Бухгалтерии 8»
    • Алгоритм выявления и погашения временных разниц в программе «1С:Бухгалтерия 8»
    • Аналитический учет налоговых обязательств и активов
    • Уровень детализации данных ОНА и ОНО
    • Отчет при работе с постоянными и временными разницами

Практические примеры учета расчетов по налогу на прибыль в программе «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 3.0)

  • Учет амортизируемого имущества (основного средства) при использовании права на применение амортизационной премии по капитальным вложениям
  • Приобретение основного средства (автотранспорт). Применение права на амортизационную премию по капитальным вложениям. Продажа основного средства ранее 5 лет с момента приобретения. Восстановление премии по капитальным вложениям
  • Реализация основного средства с убытком по налоговому учету
  • Учет поступления инвестиционного актива с привлечением целевого кредита и начисление % за пользование кредитом (в том числе сверх норм)
  • Учет модернизации основных средств
  • Учет расчетов, выраженных в иностранной валюте (у.е.)
  • Получение дивидендов. Учет у получателя
  • Переоценка основного средства, введенного в эксплуатацию до 2002 года (дооценка)
  • Переоценка основного средства, введенного в эксплуатацию в марте 2012 года. Сначала была дооценка, затем уценка. Ранее использовано право на применение амортизационной премии
  • Переоценка основного средства, введенного в эксплуатацию в марте 2013 года (дооценка). Основное средство приобретено с привлечением целевого кредита
  • Учет имущества, полученного в лизинг. Учет у лизингополучателя. Имущество на балансе лизингополучателя
  • Резервы по сомнительным долгам
  • Производство мебели

Практические примеры учета расчетов по налогу на прибыль в программе «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» (редакция 3.0)

  • Особенности учета расчетов по налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений
  • Торгово-производственное предприятие с обособленным подразделением, зарегистрированном в другом регионе. Предусмотрено централизованное ведение учета в головной организации путем обработки всех первичных документов
  • Торгово-производственное предприятие с обособленным подразделением. Учет ведется как в головной организации, так и в обособленном подразделении с применением счета 79
  • Торгово-производственное предприятие с обособленным подразделением, зарегистрированном в другом регионе. Предусмотрено централизованное ведение учета в головной организации путем обработки всех первичных документов. В обособленном подразделении применяется пониженная ставка по налогу на прибыль в части регионального бюджета

Изменения в законодательстве 2014-2015гг, влияющие на отражение требований ПБУ 18/02

Приложения

Заключение




Обратный звонок RedConnect
яндекс.ћетрика