В.Д. Ильюков "Упрощенная система налогообложения. Практические примеры ведения учета в "1С:Бухгалтерии 8". Серия "1С:Бухгалтерский и налоговый консалтинг. Учебные материалы" + диск


В наличии
Книга представляет интерес для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые ведут или планируют вести учет по упрощенной системе налогообложения с применением программы «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0). В книге уделено внимание вопросам выбора объекта налогообложения, даны подробные рекомендации по учету доходов и расходов, в том числе при совмещении УСН и ЕНВД, и по многим другим ситуациям, которые возникают в практической работе бухгалтера и специалиста по внедрению.


Дополнительные сведения
Артикул 4601546117953
ISBN 978-5-9677-2336-0
Тематика 1С:Бухгалтерия 8
Количество страниц 352
Формат А4 (60х90 1/8)
380 руб.

Информация о продукте

  • Описание
Описание

Описание

Книга представляет интерес для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые ведут или планируют вести учет по упрощенной системе налогообложения с применением программы «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0). В книге уделено внимание вопросам выбора объекта налогообложения, даны подробные рекомендации по учету доходов и расходов, в том числе при совмещении УСН и ЕНВД, и по многим другим ситуациям, которые возникают в практической работе бухгалтера и специалиста по внедрению.

Все актуальные вопросы законодательства подкреплены конкретными практическими примерами в программе «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0) и подробно проиллюстрированы с применением интерфейса «Такси».
Книга дополняет, но не заменяет штатную документацию к программному продукту, входящую в комплект поставки, и позволяет более эффективно использовать возможности программы.

Со всеми рассмотренными в книге примерами можно ознакомиться с помощью учебной базы конфигурации «Бухгалтерия предприятия» (версия 3.0.38). База может работать под управлением платформы «1С:Предприятие 8» версии не ниже 8.3.5.1383, в том числе с ее учебной версией. База и учебная версия платформы «1С:Предприятие 8.3» размещены на прилагаемом к книге диске.

Книга предназначена для бухгалтеров, консультантов, студентов и преподавателей, а также для претендентов на получение сертификатов «1С:Профессионал», «1С:Специалист-консультант» по внедрению прикладного решения «1С:Бухгалтерия 8».

Оглавление

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ОБ УСН

  • Преимущества и недостатки УСН
  • Преимущества УСН
  • Недостатки УСН

Режимы налогообложения

  • Общая система (режим) налогообложения
  • Упрощенная система налогообложения
  • Единый налог на вмененный доход, ЕНВД
  • Патентная система налогообложения, ПСН
  • Единый сельскохозяйственный налог
  • Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Налоги и взносы, уплачиваемые при УСН

  • Налог, уплачиваемый при УСН
  • НДФЛ и Страховые взносы
  • Налог на имущество
  • Транспортный налог
  • Земельный налог
  • Минимальный налог при УСН

Условия применения УСН (переход и прекращение)

  • Уведомление о переходе на УСН
  • Прекращение деятельности на УСН

Совмещение режимов налогообложения

  • УСН + ЕНВД
  • УСН + ПСН
  • УСН + ЕНВД + ПСН

Объект налогообложения и регистры учета по УСН

  • Выбор объекта налогообложения
  • Регистры учета для целей УСН

Затраты и расходы это не одно и тоже

  • Общие требования
  • Способы оплаты затрат
  • Группы расходов

Параметры учета и учетная политика

  • Реквизиты на вкладке УСН

УЧЕТ ДОХОДОВ

  • Облагаемые доходы
  • Поступление денежных средств
  • Поступление иного имущества (работ, услуг)
  • Приобретение имущественных прав

Посреднический договор

Необлагаемые доходы

  • Взнос в УК
  • Аванс, предоплата и задаток
  • Кредиты, займы и целевое финансирование
  • Безвозмездно полученные средства (имущество)

РАСХОДЫ, ПРИЗНАНИЕ КОТОРЫХ В «1С:БУХГАЛТЕРИИ 8» ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ НАСТРОЙКАМИ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

Материальные расходы

  • Условия поступления материалов и их оплаты
  • Условие передачи материалов в производство
  • Уменьшение расходов на остаток НЗП

Расходы на приобретение товаров

Входящий НДС

Дополнительные расходы, включаемые в себестоимость

Таможенные платежи

РАСХОДЫ, ПРИЗНАВАЕМЫЕ В ПРОГРАММЕ «1С:БУХГАЛТЕРИЯ 8» АВТОМАТИЧЕСКИ

Учет расходов на ОС и НМА

  • Приобретенное имущество оплачено
  • Приобретенное имущество является амортизируемым имуществом
  • Приобретенное имущество введено в эксплуатацию

Учет расходов в пользу сотрудников

  • Настройки
  • Расходы на оплату труда
  • Расходы на страхование
  • Расходы на оплату НДФЛ
  • Расходы на пособия по временной нетрудоспособности
  • Расходы на командировки

ДОХОДЫ И РАСХОДЫ, ПРИЗНАНИЕ КОТОРЫХ В ПРОГРАММЕ «1С:БУХГАЛТЕРИИ 8» КОРРЕКТИРУЕТСЯ В РУЧНОМ РЕЖИМЕ

Получение кредита, займа

Субсидии на развитие малого бизнеса

Покупка валюты

Расходы на рекламу

Коммунальные платежи арендодателя

Затраты по налогам, сборам, штрафам и пени

Особые случаи

  • Расходы на субподрядчика
  • Расходы на обучение ИП
  • Расходы на обеспечение нормальных условий труда
  • Расходы на разъездной характер работы
  • Дивиденды

Расходы, отражаемые документом «Записи книги доходов и расходов УСН»

  • Расходы на обязательное страхование ИП
  • Расходы на добровольное страхование

Расходы, не включаемые в налогооблагаемую базу

УПЛАТА НАЛОГА И ОТЧЕТНОСТЬ ПРИ УСН

Сроки уплаты налога

Бухгалтерская отчетность

Налоговая отчетность

  • Налоговая отчетность организаций на УСН
  • Налоговая отчетность ИП, имеющего сотрудников
  • Налоговая отчетность самозанятого ИП
  • Нулевая или упрощенная отчетность

Уменьшение налога, УСН и ЕНВД

Зачет излишне уплаченного налога

Пени и штрафы по налогам и сборам

Регистрация убытка прошлого года

Подготовка декларации по УСН

Анализ состояния налогового учета по УСН

Анализ регистров накопления по УСН

Анализ КУДиР

Проверка КС в декларации по УСН

Декларации по УСН

ПРИМЕРЫ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ В «1С:БУХГАЛТЕРИИ 8» (РЕДАКЦИЯ 3.0)

Взнос в УК

Признание материальных расходов

Оптовая торговля

Покупка валюты

Импорт товаров

Продажа в розницу

  • Схема АТТ-41.02
  • Схема НТТ-41.02
  • Схема АТТ-41.11
  • Схема НТТ-41.12
  • Эквайринг – общие сведения
  • Эквайринг АТТ
  • Эквайринг НТТ

ОС и НМА

  • Неамортизируемое имущество
  • Движимое имущество
  • ОС приобретено в рассрочку
  • Ликвидация ОС
  • Продажа (передача) ОС
  • Переоценка ОС
  • Модернизация и реконструкция ОС
  • Ремонт ОС

Комиссионер

Получение кредита

Полученный задаток

Расходы на оплату труда

Оплата по среднему

  • Расходы на командировку
  • Больничный лист

УСН+ЕНВД

  • УСН (оптовая торговля), ЕНВД (розница)
  • УСН+ЕНВД учет материальных расходов
  • УСН+розница (ЕНВД)+розница (Не ЕНВД)
  • УСН+ЕНВД услуги банка
  • УСН+ЕНВД расходы на оплату труда
  • Распределение затрат на ОС между УСН и ЕНВД

Бартерная сделка

Уменьшение налога на сумму страховых взносов

Минимальный налог

Отражение убытка в Декларации по УСН

ПЛАТЕЖНЫЕ ПОРУЧЕНИЯ НА УПЛАТУ НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ

Сведения об организации

Администраторы налогов и взносов – контрагенты

ФНС России

ПФР России

ФСС России

Московская таможня

Виды налогов и иных платежей в бюджет

  • Налог, уплачиваемый в связи с применением УСН
  • НДФЛ
  • Страховые взносы в ПФР
  • Страховые взносы в ПФР для ФФОМС
  • Страховые взносы в ФСС
  • Таможенный депозит
  • Налог на недвижимость
  • Транспортный налог
  • Земельный налог

Реквизиты платежных поручений на уплату налогов и взносов

  • Налог УСН
  • НДФЛ
  • Страховые взносы в ПФР
  • Страховые взносы в ФСС
  • Страховые взносы в ПФР для ФФОМС
  • Таможенный депозит
  • Налог на имущество
  • Транспортный налог
  • Земельный налог

Особенности заполнения платежек для ИП

Автоматическое формирование платежек

УСН 2015

Налог на имущество

Декларация по УСН

Страховые взносы

Отчетность в фонды в электронном виде

Суммы страховых взносов не округляются

Зачет переплаты

Начисление пени

Вынужденные перерывы в деятельности ИП

Взносы в ПФР, ФОМС, ФСС, ФСС от НС и ПЗ на иностранных граждан

Взносы в ПФР, ФСС , ФОМС на граждан ЕАЭС

МРОТ

Тарифы страховых взносов

Предельная величина заработка, облагаемая взносами

Другие изменения

  • Земельный налог
  • Транспортный налог
  • Основания для блокировки счета
  • Журнал учета счетов-фактур
  • Входящий НДС без СФ
  • Декларация по НДС
  • Налоговые каникулы

ЕНВД

ПСН

Дополнительные изменения в программе

  • Оценка риска налоговой проверки
  • Закрытие месяца при формировании отчетов
  • Налоговые ставки для Республики Крым и города Севастополя
  • Счета бухгалтерского учета
  • Антикризисный план Правительства РФ

ПЕРЕХОД С ОСН НА УСН

Формирование учебной базы

  • Отгрузка покупателю в декабре – оплата в январе
  • Предоплата поставщику в декабре – поступление в январе

Подготовка к переходу

Запуск «Помощника по переходу на УСН»

Этап 1 – Операции перед переходом на УСН

НДС, начисленный на полученные авансы

  • Остатки НДС по авансам покупателей (отчет)
  • Возврат НДС покупателям (ввод документов)
  • Отражение вычета НДС с аванса (ввод документов)

Закрытие месяца – восстановлению НДС

  • Начисление зарплаты
  • Формирование книги покупок и продаж
  • Амортизация и износ основных средств
  • Корректировка стоимости номенклатуры
  • Списание расходов будущих периодов (РБП)
  • Расчет налога на имущество
  • Переоценка валютных средств

Восстановление НДС

Этап 2 – Закрытие месяца и реформация баланса

Этап 3 – Операции в момент перехода на УСН

  • Включение авансов покупателей в состав доходов
  • Ввод начальных остатков для УСН
  • Режимы ввода остатков
  • Списание остатков НУ и неиспользуемых регистров

Анализ результатов перехода на УСН

  • Признание полученных авансов доходами
  • Выплата зарплаты за декабрь прошлого года
  • Признание расходов на приобретение товаров
  • Непризнание доходом прошлогодней реализации
  • Признание РБП
  • Признание расходов на приобретение ОС

Выводы




Обратный звонок RedConnect
яндекс.ћетрика